Bokföra bankkonto och bankgiro
Kontakta och tyck till
Dela
Lyssna
Den här guiden visar hur du bokför bankkonto och bankgiro.
- Kontanta in- och utbetalningar ska bokföras senast påföljande arbetsdag. Andra affärshändelser ska bokföras så snart det kan ske. Affärshändelser får bokföras senare om det finns skäl för det.
- När en intäkt eller avgift på bankkonton inte kan härledas bokförs det på 39999-xx9999-LIKVID.
- Detsamma gäller när en redovisning från verksamheten kommer senare, till exempel redovisning av kassan från ett café. Verksamheter bör skicka sin redovisning minst en gång i veckan.
- Målet är att fördelningsrenen och konto 39999 ska vara nollställt vid varje månadsskifte. Det måste vara nollställt vid delår och bokslut.
- Det är viktigt att bokföringsdatum på bokföringsordern är det datum som står på kontoutdraget/insättningsuppgiften.
- Förvaltningar med bankkonto och ett eller flera bankgiron bokför sina insättningar och avgifter enligt nedan.
Konto | REN | Motpart | Belopp | Radtext |
|---|---|---|---|---|
195XX | balansREN | LIKVID | Swedbank datum | |
194XX | balansREN | LIKVID | BG-nummer datum | |
3XXXX | REN | Extern motpart | Ex. EU-bidrag datum | |
48570 | REN | EÖ0000 | Avg. för xxxxx |